Depozyt bankowy - Polski Serwis Naukowy

Depozyt bankowy – kwota pieniędzy lub innych wartości powierzona na przechowanie bankowi.

Banki gromadzą powierzone im środki, aby lokować je w udzielanych kredytach. Obecnie pierwotnym źródłem większości depozytów są udzielane kredyty, gdyż współczesny pieniądz wchodzi do obiegu gospodarczego jako zadłużenie podmiotów względem banków.

Historycznie, składanie depozytów w postaci złota oraz kosztowności w bankach weneckich i wydawanie w zamian za nie kwitów potwierdzających zdeponowaną wartość, dało początek współczesnemu pieniądzowi papierowemu.

Polska, oficjalnie Rzeczpospolita Polska – państwo położone w Europie Środkowej nad Morzem Bałtyckim. Graniczy z Niemcami (na zachodzie), Czechami i Słowacją (na południu), Ukrainą i Białorusią (na wschodzie), na północnym wschodzie z Litwą oraz na północy z Rosją (obwód kaliningradzki). Ponadto polska granica wyłącznej strefy ekonomicznej na Bałtyku graniczy ze strefami Danii i Szwecji.

Depozyt międzybankowy - to transakcja finansowa, która polega na przyjęciu lub udzieleniu przez jeden bank drugiemu bankowi określonej kwoty środków pieniężnych na określony z góry czas, przy określonej stopie procentowej.

Rodzaje depozytów

Depozyty a'vista – jest to głównie pieniądz transakcyjny gromadzony na rachunkach bieżących i pomocniczych. Ich właściciele mogą dysponować pieniędzmi w każdej chwili. Za depozyty a'vista banki oferują stosunkowo niską lub zerową stopę procentową.

Depozyty terminowe (zwane też lokatami terminowymi) – środki pieniężne, które nie są potrzebne do finansowania bieżącej działalności, a mogą przynieść dochód w postaci wyższego oprocentowania. Ponieważ powierzone bankom środki pozostają do ich dyspozycji przez dłuższy czas, płacą one za depozyty terminowe wyższe odsetki.

Depozyty "antybelkowe" (lokaty bez podatku Belki, lokaty antypodatkowe) – dzięki dziennej kapitalizacji odsetek oraz wykorzystaniu odpowiednich zapisów w ordynacji podatkowej, nie ma konieczności odprowadzania podatku od dochodów kapitałowych (tzw. podatku Belki), gdyż zaokrąglany jest on do pełnych złotówek, a w tym konkretnym przypadku do 0zł. Od 1 stycznia 2012 roku Ministerstwo Finansów zamierza wprowadzić zmiany w ordynacji podatkowej, przez co podatek nie będzie zaokrąglany do pełnych złotówek, lecz do pełnych groszy w górę, co będzie oznaczać koniec tego rodzaju depozytów.

W Polsce depozyty bankowe gwarantowane są przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny.

Ordynacja podatkowa to ustawa uchwalona 29 sierpnia 1997, regulująca polskie prawo podatkowe materialne i postępowanie podatkowe, określająca organy podatkowe i ich właściwość oraz zawierająca normy prawa karnego skarbowego.

Kredyt bankowy – umowa zawarta w formie pisemnej pomiędzy bankiem a kredytobiorcą. Bank zobowiązuje się udostępnić określoną kwotę na określony cel oraz czas a kredytobiorca zobowiązuje się wykorzystać kredyt zgodnie z jego przeznaczeniem oraz zwrócić pobraną kwotę wraz z należnym bankowi wynagrodzeniem w postaci prowizji i odsetek. Na podstawie tej definicji kredyt postrzegany jest jako specyficzny rodzaj stosunków zobowiązaniowych, którego wyróżniającymi cechami są: zwrotność, terminowość i oprocentowanie.

Oprocentowanie depozytów

W przypadku ciągłej zmiany salda rachunku, aby policzyć narosłe odsetki z depozytu, można wykorzystać metodę liczb procentowych: $I = \sum\limits_{i=0}^n \frac{K_{i}*t_{i}}{100} * \frac{r_{i}}{baza}$

gdzie:
I – odsetki w całym badanym okresie,
Ki – wartość gotówki znajdującej się na koncie w i-tym okresie,
ti – liczba dni w i-tym okresie, w których nie zmienia się oprocentowanie depozytu i wartość gotówki na koncie,
ri – oprocentowanie w i-tym okresie, podawane w skali roku (podawane bez symbolu %),
n – ilość okresów,
baza – liczba dni w roku (dla PLN 365).

Bank – osoba prawna wykonująca działalność gospodarczą, polegającą na przyjmowaniu depozytów, udzielaniu kredytów, wydawaniu instrumentów pieniądza elektronicznego oraz innych czynności, określonych przepisami ustawy Prawo bankowe i wymienionych w statucie banku.

Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG) - instytucja gwarantująca depozyty polskich banków. Realizuje także działalność pomocniczą w stosunku do instytucji bankowych zagrożonych upadłością. Powstała na mocy ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym z dnia 14 grudnia 1994 r.

Zobacz też

depozyt międzybankowy

kreacja pieniądza

Przypisy

Gdyby wszyscy dłużnicy pospłacali swoje kredyty w bankach, a równocześnie nikt nie zaciągałby nowych, znaczna część depozytów musiałaby bezpowrotnie zniknąć (nie chodzi tu wyłącznie o depozyty terminowe). Proces ten – wraz z warunkami jego zaistnienia – został przedstawiony wraz z przykładami w artykule kreacja pieniądza.
C.Barclay-Smith, Dlaczego wciąż brak nam pieniędzy?
Lokaty bez podatku Belki, czyli lokaty antybelkowe
Koniec z lokatami antybelkowymi od 2012 roku
Janusz Kudła: Instrumenty finansowe i ich zastosowania. Warszawa: Wydawnictwo Key Text, 2009, s. 116. ISBN 978-83-87251-56-7.

Bibliografia

J.K.Galbraith: Pieniądz, pochodzenie i losy

C.Barclay-Smith: Dlaczego wciąż brak nam pieniędzy?

Linki zewnętrzne

Bankowy Fundusz Gwarancyjny